Польская налоговая система может показаться сложной, особенно если вы только начинаете вести бизнес. Мы собрали десять самых популярных вопросов о налогах, которые предприниматели ищут в Google, и подготовили простые и понятные ответы.
Какие налоги платит ИП в Польше?
Индивидуальные предприниматели (JDG) платят подоходный налог (PIT) по прогрессивной шкале — 12% или 32%, либо могут выбрать линейный налог 19%. Популярный вариант — ryczałt (единый налог с дохода), ставки которого зависят от вида деятельности и варьируются от 2% до 17%.
Какой налог платит Spółka z o.o.?
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (ООО) платит налог на прибыль (CIT). Основная ставка — 19%, но для малых налогоплательщиков и новых компаний может применяться сниженная ставка 9%.
Что такое ZUS и сколько нужно платить?
ZUS — это взносы в систему социального страхования. Для новых предпринимателей действует льготный режим: первые 6 месяцев «ulga na start» (только медицинское страхование), затем «mały ZUS» со сниженной ставкой. Полный ZUS в 2025 году составляет около 1600 zł в месяц.
Когда подавать декларацию PIT?
PIT-36 или PIT-36L подаётся до конца апреля за предыдущий календарный год. Даже если предприниматель не вёл активной деятельности, «нулевая» декларация обязательна.
Когда подавать декларацию CIT?
Spółka z o.o. обязана подавать CIT-8 до конца марта. Кроме того, ежегодно утверждается финансовая отчётность, которую нужно направить в KRS.
Нужно ли регистрироваться плательщиком VAT?
Обязательная регистрация наступает, если оборот превышает 200 000 zł в год. Но многие компании регистрируются добровольно, чтобы работать с европейскими клиентами и иметь право на возврат VAT.
Как работает VAT-UE?
VAT-UE нужен компаниям, которые сотрудничают с клиентами и подрядчиками из ЕС. Регистрация позволяет легально выставлять счета и обмениваться товарами и услугами без двойного налогообложения.
Какие сроки уплаты налогов в течение года?
- До 10 числа каждого месяца: взносы ZUS для ИП.
- До 20 числа: аванс по PIT.
- До 25 числа: ключевая дата для всех компаний — декларации и уплата НДС (JPK_V7M или JPK_V7K), а также авансовые платежи по CIT для spółek.
Как избежать двойного налогообложения?
Польша заключила соглашения об избежании двойного налогообложения с Беларусью, Украиной, странами ЕС и другими. Это значит, что ваши доходы не будут облагаться налогом дважды. Важно правильно заполнить декларации и указать страну налоговой резидентности.
Сколько стоит бухгалтерия в Польше?
Стоимость зависит от формы бизнеса и числа документов. В среднем сопровождение ИП стоит 3000–6000 zł в год, Spółki — от 6000 zł и выше. Но на рынке есть пакеты с фиксированной ценой, где уже включены отчётность, VAT, ZUS и консультации.
💡 Вывод: налоги в Польше — это не только обязательства, но и возможности для оптимизации. Правильный выбор формы налогообложения и квалифицированная бухгалтерия помогут снизить расходы и развивать бизнес спокойно.
